Prijedlog srednjoročnog programa robnih rezervi za period od pet godina nije dostavljen Vladi FBiH u skladu sa Zakonom o federalnim robnim rezervama.
Finansijski izvještaj o poslovanju Federalne direkcije robnih rezervi u pandemijskoj godini pokazao je niz nepravilnosti i nejasnoća, zbog čega je od strane Ureda za reviziju institucija u FBiH, Direkcija i ovog puta dobili mišljenje s rezervom.
Revizori su konstatovali da nije adekvatno uspostavila sistem internih kontrola, kako je utvrđeno Zakonom o finansijskom upravljanju i kontroli u javnom sektoru u FBiH. Nije uspostavila Registar rizika, kao ni Strategija upravljanja rizicima.
Iz svega navedenog odmah se može zaključiti da Direkcija nije puno radila na otklanjanju nepravilnosti koje su uočene u izvještaju iz 2017. godine.
I DALJE BEZ SREDNJOROČNOG PROGRAMA ROBNIH REZERVI
Prijedlog srednjoročnog programa robnih rezervi za period od pet godina nije dostavljen Vladi FBiH u skladu sa Zakonom o federalnim robnim rezervama.
“Zbog toga nije donesen Srednjoročni program federalnih robnih rezervi, kojim se utvrđuje vrsta, količina i vrijednost federalnih robnih rezervi; njihov teritorijalni razmještaj; količina roba za obnavljanje, najmanja količina roba koja mora biti stalno na raspolaganju za potrebe snabdijevanja u slučaju prirodnih i drugih nesreća većeg obima i rata, te broj dana snabdijevanja ovim količinama i uslovi pod kojima se određene vrste i količine federalnih robnih rezervi povjeravaju na skladištenje”, naveli su revizori.
Ovome treba dodati i činjenicu, koju je već ranije potvrdio glavni federalni revizor da bi u pandemiji cijene određenih proizvoda bilo lakše držati pod kontrolom da su postojale rezerve za tu namjenu, odnosno da je donesen Srednjoročni program federalnih robnih rezervi.
Dalje, češljajući Direkciju, revizori navode kako je kršen i Zakon o javnim nabavkama.
”Proveden je postupak i zaključen Kupoprodajni ugovor sa dobavljačem u vrijednosti od 702.000 KM, iako je procijenjena vrijednost nabavke bila za 102.024 KM manja od vrijednosti nabavke. Nabavke usluga skladištenja i obnavljanja robnih rezervi na osnovu kojih je zaključeno osam ugovora u vrijednosti od 626.927 KM nisu provedene uz primjenu odgovarajućeg postupka, u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama”, navode revizori, stavljajući zamjerku i na troškove reprezentacije.
Uvidom u račune dobavljača, su zaključili kako je više njih izdano nakon redovnog radnog vremena Direkcije i u dane vikenda, te da nisu sačinjeni izvještaji o svrsi korištenja eksterne reprezentacije.
”Budući da na računima za reprezentaciju nije naveden kratak pisani izvještaj o svrsi korištenja, niti da su korisnici usluga institucije i organizacije predviđene podzakonskim i internim propisima, ne možemo potvrditi da su sredstva reprezentacije izvršena za namjene utvrđene Uredbom o reprezentaciji i poklonima u federalnim organima uprave i federalnim upravnim organizacijama i Pravilnikom o reprezentaciji i poklonima Direkcije.”
DIREKCIJI ODUZET PDV BROJ
Nepravilnosti su uočene i kod korištenja službenih vozila, te revizori zbog nedostatka podataka u evidencijama nisu mogli potvrditi da se sva vozila po završetku radnog vremena, odnosno po završetku radnih zadataka parkiraju na mjesta predviđena za parkiranje službenih vozila Direkcije.
Skrenuli su pažnju i da je rješenjem Uprave za indirektno oporezivanje Direkciji oduzet PDV broj 2017. godine, ali se postupak prestanka registracije ne može okončati jer Direkcija ima neizmirene obveze po osnovu indirektnih poreza iz ranijeg perioda u iznosu od 4.241.334 KM.
“Budžetskim zahtjevom za 2020. godinu za izmirenje ovih obaveza traženo je 1.000.000 KM, od čega je odobreno 100.000 KM, navodi se u Izvještaju o finansijskoj reviziji Federalne direkcije robnih rezervi za 2020. godinu.
